万向钱潮(000559)审计报告

发布时间:2013-12-22 来源:江苏海力轴承加热器 浏览次数:1292

咱们审计了后附的钱潮轴承有限公司 (以下简称钱潮轴承公司)财政报表;包含2013年12 月31 日的兼并及母公司财物负债表;2013年度的兼并及母公司利润表、兼并及母公司现金流量表、兼并及母公司一切者权益变化表;以 关联公司股票走势 万向钱潮14。19+0。110。78%工商银行4。27-0。02-0。47%及财政报表附注.   一、管理层对财政报表的职责   依照公司管帐准则的规则编制财政报表是钱潮轴承公司管理层的职责.这种职责包含:(1) 描绘、施行和保护与财政报表编制关联的内部操控;以使财政报表不存在因为作弊或过错而招致的严重错报,(2) 挑选和运用恰当的管帐方针,(3) 作出合理的管帐估量.   二、注册管帐师的职责   咱们的职责是在施行审计工作的根底上对财政报表宣布审计定见.咱们依照中国注册管帐师审计准则的规则执行了审计工作.中国注册管帐师审计准则需求咱们恪守工作道德规范;计划和施行审计工作以对财政报表能否不存在严重错报获取合理确保.   审计工作触及施行审计程序;以获取有关财政报表金额和宣布的审计依据.挑选的审计程序取决于注册管帐师的判别;包含对因为作弊或过错招致的财政报表严重错报危险的评价.在进行危险评价时;咱们思考与财政报表编制关联的内部操控;以描绘恰当的审计程序;但意图并非对内部操控的有用性宣布定见.审计工作还包含评价管理层选用管帐方针的恰当性和作出管帐估量的合理性;以及评价财政报表   第 12 页共 38 页的全体列报.   咱们信任;咱们获取的审计依据是充沛、恰当的;为宣布审计定见供给了根底.   三、审计定见   咱们以为;钱潮轴承公司财政报表现已依照公司管帐准则的规则编制;在一切严重方面公允反映了钱潮轴承公司12月31 日的财政状况以及2013年度的运营效果和现金流量.   天健管帐师事务一切限公司 中国注册管帐师   中国·杭州 中国注册管帐师   陈述日期:12月12 日   第 13 页共 38 页   钱潮轴承有限公司   财政报表附注   2013年度   金额单位:人民币元   一、公司基本状况   钱潮轴承有限公司(以下简称公司或本公司)原由万向集团公司和万向钱潮股份有限公司一同出资建立;于 19 月 15 日在杭州市工商行政管理局挂号注册;获得注册号为   3301811410022 的《公司法人经营执照》.2013年12 月万向集团公司将其所持有本公司悉数股权转让给万向钱潮股份有限公司;本公司成为万向钱潮股份有限公司的全资子公司;并于   年 12 月26 日在杭州市工商管理局萧山分局办好工商改变挂号手续;获得换发后注册号为   330181000105312 的《公司法人经营执照》.公司现有注册本钱18,000。00万元.   本公司运营规模:轴承及汽车零配件出产开发,自产产物的出口事务和自用产物的进口事务(法令制止的在外;法令法规约束运营的项目获得答应方可运营).   二、公司首要管帐方针和管帐估量   (一) 财政报表的编制根底   本公司财政报表以持续运营为编制根底.   (二) 遵从公司管帐准则的声明   本财政报表契合公司管帐准则的需求;实在、完整地反映了公司的财政状况、运营效果和现金流量等有关信息.   (三) 管帐时刻 2013年度自公历1月1 日起至12月31 日止.   (四) 记账本位币   选用人民币为记账本位币.   (五) 同一操控下和非同一操控下公司兼并的管帐处置办法   1。 同一操控下公司兼并的管帐处置办法   第 14 页共 38 页   公司在公司兼并中获得的财物和负债;依照兼并日被兼并方的账面价值计量.公司获得的净财物账面价值与付出的兼并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额;调整本钱公积,本钱公积缺乏冲减的;调整留存收益.   2。 非同一操控下公司兼并的管帐处置办法   公司在采办日对兼并本钱大于兼并中获得的被采办方可辨认净财物公允价值份额的差额;确以为商誉,若是兼并本钱小于兼并中获得的被采办方可辨认净财物公允价值份额;首要对获得的被采办方各项可辨认财物、负债及或有负债的公允价值以及兼并本钱的计量进行复核;经复核后兼并本钱仍小于兼并中获得的被采办方可辨认净财物公允价值份额的;其差额计入当期损益.   (六) 兼并财政报表的编制办法   母公司将其操控的一切子公司归入兼并财政报表的兼并规模.兼并财政报表以母公司及其子公司的财政报表为基???萜渌?泄刈柿希话凑杖ㄒ娣ǖ髡?宰庸?镜某て诠扇ㄍ蹲屎螅挥赡腹?景凑铡镀笠祷峒谱荚虻?3号兼并财政报表》编制.   (七) 现金及现金等价物确实定规范   列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于付出的存款;现金等价物是指公司持有的期限短、活动性强、易于变换为已知金额现金、价值变化危险很小的出资.   (八) 外币事务折算   对发作的外币事务;选用买卖发作日的即期汇率折合人民币记账.对各种外币账户的外币期末余额;外币钱银性项目按财物负债表日即期汇率折算;除与购建契合本钱化条件财物有关的专门告贷本金及利息的汇兑差额定;其他汇兑差额计入当期损益,曾经史本钱计量的外币非钱银性项目仍选用买卖发作日的即期汇率折算,以公允价值计量的外币非钱银性项目;选用公允价值断定日的即期汇率折算;差额作为公允价值变化损益.    (九) 金融东西   1。 金融财物和金融负债的分类   金融财物在初始承认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物(包含买卖性金融财物和指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物)、持有至到期出资、告贷和应收金钱、可供出售金融财物.   金融负债在初始承认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债(包含买卖性金融负债和指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债)、其他   第 15 页共 38 页金融负债.   2。 金融财物和金融负债确实认依据、计量办法和中止承认条件   公司成为金融东西合同的一方时;承认一项金融财物或金融负债.初始承认金融财物或金融负债时;依照公允价值计量,关于以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物和金融负债;关联买卖费用直接计入当期损益,关于其他类另外金融财物或金融负债;关联买卖费用计入初始承认金额.   公司依照公允价值对金融财物进行后续计量;且不扣减将来处置该金融财物时可能发作的买卖费用;但下列状况在外:(1) 持有至到期出资以及告贷和应收金钱选用实践利率法;按摊余本钱计量,(2) 在活泼商场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资;以及与该权益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融财物;依照本钱计量.   公司选用实践利率法;按摊余本钱对金融负债进行后续计量;但下列状况在外:(1) 以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债;依照公允价值计量;且不扣减将来结清金融负债时可能发作的买卖费用,(2) 与在活泼商场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的权益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融负债;依照本钱计量,(3) 不归于指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债的财政担保合同;或没有指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益并将以低于商场利率告贷的告贷许诺;依照实行关联现时责任所需开销的最佳估量数与初始承认金额扣减依照实践利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量.   金融财物或金融负债公允价值变化构成的利得或丢失;除与套期保值有关外;依照如下办法处置:(1) 以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物或金融负债公允价值变化构成的利得或丢失;计入公允价值变化损益,在财物持有时刻所获得的利息或现金股利;确以为出资收益,处置时;将实践收到的金额与初始入账金额之间的差额确以为出资收益;一同调整公允价值变化损益.(2) 可供出售金融财物的公允价值变化计入本钱公积,持有时刻按实践利率法核算的利息;计入出资收益,可供出售权益东西出资的现金股利;于被出资单位宣告发放股利时计入出资收益,处置时;将实践收到的金额与账面价值扣减原直接计入本钱公积的公允价值变化累计额之后的差额确以为出资收益.   当收取某项金融财物现金流量的合同权利已中止或该金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳已搬运时;中止承认该金融财物,当金融负债的现时责任悉数或有些免除时;相应中止承认该金融负债或其一有些.   第 16 页共 38 页   3。 金融财物搬运确实认依据和计量办法   公司已将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳搬运给了转入方的;中止承认该金融财物,保存了金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳的;持续承认所搬运的金融财物;并将收到的对价确以为一项金融负债.公司既没有搬运也没有保存金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳的;别离下列状况处置:(1) 抛弃了对该金融财物操控的;中止承认该金融财物,(2) 未抛弃对该金融财物操控的;依照持续涉入所搬运金融财物的程度承认有关金融财物;并相应承认有关负债.   金融财物全体搬运满意中止承认条件的;将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所搬运金融财物的账面价值,(2) 因搬运而收到的对价;与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额之和.金融财物有些搬运满意中止承认条件的;将所搬运金融财物全体的账面价值;在中止承认有些和未中止承认有些之间;依照各自的相对公允价值进行分摊;并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 中止承认有些的账面价值,(2) 中止承认有些的对价;与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额中对应中止承认有些的金额之和.   4。 首要金融财物和金融负债的公允价值断定办法   存在活泼商场的金融财物或金融负债;以活泼商场的报价断定其公允价值,不存在活泼商场的金融财物或金融负债;选用估值技能(包含参阅了解状况并自愿买卖的各方比来进行的商场买卖中运用的价钱、参照实质上一样的其他金融东西的其时公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)断定其公允价值,初始获得或源生的金融财物或承当的金融负债;以商场买卖价钱作为断定其公允价值的根底.   5。 金融财物的减值测验和减值预备计提办法   财物负债表日对以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物以外的金融财物的账面价值进行检查;如有客观依据标明该金融财物发作减值的;计提减值预备.   对单项金额严重的金融财物独自进行减值测验,对单项金额不严重的金融财物;能够独自进行减值测验;或包含在具有相似信誉危险特征的金融财物组合中进行减值测验,独自测验未发作减值的金融财物(包含单项金额严重和不严重的金融财物);包含在具有相似信誉危险特征的金融财物组合中再进行减值测验.   按摊余本钱计量的金融财物;期末有客观依据标明其发作了减值的;依据其账面价值与估量将来现金流量现值之间的差额承认减值丢失.在活泼商场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资;或与该权益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融财物发作   第 17 页共 38 页减值时;将该权益东西出资或衍生金融财物的账面价值;与依照相似金融财物其时商场收益率对将来现金流量折现断定的现值之间的差额;确以为减值丢失.可供出售金融财物的公允价值发作较大起伏降低且预期降低趋势归于非暂时性时;承认其减值丢失;并将原直接计入一切者权益的公允价值累计丢失一起转出计入减值丢失.   (十) 应收金钱   关于单项金额严重且有客观依据标明发作了减值的应收金钱(包含应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票和预付金钱);依据其将来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备,关于单项金额非严重以及经独自测验后未减值的单项金额严重的应收金钱(包含应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票和预付金钱);依据一样账龄应收金钱组合的实践丢失率为基??岷舷质鼻榭鋈范ūǜ嫫诟飨钭楹霞铺峄嫡俗急傅谋壤?断定详细提取份额为2013年以2013年;以下类比)的;按其余额的5%计提,账2013年的;按其余额的6%计提,账龄   2013年的;按其余额的50%计提2013年以上的;按其余额的100%计提.对有确凿依据标明可收回性存在显着差异的应收金钱;独自进行减值测验;并依据其将来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备.   关于其他应收金钱(包含应收银行承兑汇票、应收利息、长时刻应收款等);依据其将来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备.   (十一) 存货   1。 存货包含在平常?动中持有以备出售的产制品或商品、处在出产过程中的在产物、在出产过程或供给劳务过程中耗用的材料和物料等.   2。 宣布存货选用月末一次加权均匀法.   3。 财物负债表日;存货选用本钱与可变现净值孰低计量;依照单个存货本钱高于可变现净值的差额计提存货贬价预备.   4。 存货的盘存准则为永续盘存制.   5。 周转材料依照运用一次转销法进行摊销.   (十二) 长时刻股权出资   1。 出本钱钱确实定   (1) 同一操控下的公司兼并构成的;兼并方以付出现金、转让非现金财物、承当债款或发行权益性证券作为兼并对价的;在兼并日依照获得被兼并方一切者权益账面价值的份额作为其初始出本钱钱.长时刻股权出资初始出本钱钱与付出的兼并对价的账面价值或发行股份的面值总   第 18 页共 38 页额之间的差额调整本钱公积,本钱公积缺乏冲减的;调整留存收益.   (2) 非同一操控下的公司兼并构成的;在采办日依照付出的兼并对价的公允价值作为其初始出本钱钱.   (3) 除公司兼并构成以外的:以付出现金获得的;依照实践付出的采办价款作为其初始出本钱钱,以发行权益性证券获得的;依照发行权益性证券的公允价值作为其初始出本钱钱,出资者投入的;依照出资合同或协议约好的价值作为其初始出本钱钱 (合同或协议约好价值不公允的在外).   2。 后续计量及损益承认办法   对被出资单位能够施行操控的长时刻股权出资选用本钱法核算;在编制兼并财政报表时依照权益法进行调整,对不具有一同操控或严重影响;而且在活泼商场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的长时刻股权出资;选用本钱法核算,对具有一同操控或严重影响的长时刻股权出资;选用权益法核算.   3。 断定对被出资单位具有一同操控、严重影响的依据   依照合同约好;与被出资单位关联的重要财政和运营抉择计划需求共享操控权的出资方一致同意的;断定为一同操控,对被出资单位的财政和运营方针有参加抉择计划的权利;但并不能够操控或许与其他方一同一同操控这些方针的拟定的;断定为严重影响.   4。 减值测验办法及减值预备计提办法   对子公司、联营公司及合营公司的出资;在财物负债表日有客观依据标明其发作减值的;依照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值预备,对被出资单位不具有一同操控或严重影响、在活泼商场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的长时刻股权出资;依照《公司管帐准则第22 号金融东西承认和计量》的规则计提相应的减值预备.   (十三) 固定财物   1。 固定财物承认条件、计价和折旧办法   固定财物是指为出产商品、供给劳务、租借或运营管理而持有2013年限超越2013年度;单位价值较高的有形财物.   固定财物以获得时的实践本钱入账;并从其到达预订可运用状况的次2013年限均匀法计提折旧.   2。 各类固定财物的折旧办法   项 2013年限(年) 残值率2013年折旧率(%)   第 19 页共 38 页   房子及建筑物 8-40 3、5 12。13-2。38   通用设备 5-10 3、5 19。40-9。50   专用设备 8-18 3、5 12。13-5。28   运输东西 5-10 3、5 19。40-9。50   3。 财物负债表日;有痕迹标明固定财物发作减值的;依照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值预备.   (十四) 在建工程   1。在建工程一同满意经济利益很可能流入、本钱能够牢靠计量则予以承认.在建工程按缔造该项财物到达预订可运用状况前所发作的实践本钱计量.   2。在建工程到达预订可运用状况时;按工程实践本钱转入固定财物.已到达预订可运用状况但没有处理竣工竣算的;先按估量价值转入固定财物;待处理竣工决算后再按实践本钱调整原暂估价值;但不再调整原已计提的折旧.   3。财物负债表日;有痕迹标明在建工程发作减值的;依照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值预备.   (十五) 告贷费用   1。 告贷费用本钱化确实认准则   公司发作的告贷费用;可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的;予以本钱化;计入关联财物本钱,其他告贷费用;在发作时确以为费用;计入当期损益.   2。告贷费用本钱化时刻   (1) 当告贷费用一同满意下列条件时;开端本钱化:1) 财物开销现已发作,2) 告贷费用现已发作,3) 为使财物到达预订可运用或可出售状况所必要的购建或许出产活动现已开端.   (2) 若契合本钱化条件的财物在购建或许出产过程中发作非正常中止;而且中止时刻接连超越3 个月;暂停告贷费用的本钱化,中止时刻发作的告贷费用确以为当期费用;直至财物的购建或许出产活动重新开端.   (3) 当所购建或许出产契合本钱化条件的财物到达预订可运用或可出售状况时;告贷费用中止本钱化.   3。告贷费用本钱化金额   为购建或许出产契合本钱化条件的财物而借入专门告贷的;以专门告贷当期实践发作的利息费用(包含依照实践利率法断定的折价或溢价的摊销);减去将没有动用的告贷资金存入银   第 20 页共 38 页行获得的利息收入或进行暂时性出资获得的出资收益后的金额;断定应予本钱化的利息金额,为购建或许出产契合本钱化条件的财物占用了一般告贷的;依据累计财物开销超越专门告贷的财物开销加权均匀数乘以占用一般告贷的本钱化率;核算断定一般告贷应予本钱化的利息金额.   (十六) 无形财物   1。 无形财物包含土地运用权、专利权及非专利技能等;按本钱进行初始计量.   2。 运用寿命有限的无形财物;在运用寿命内依照与该项无形财物有关的经济利益的预期完结办法体系合理地摊销;无法牢靠断定预期完结办法的;选用直线法摊2013年限如下:   项 2013年限(年)   土地运用权 49-70   3。运用寿命断定的无形财物;在财物负债表日有痕迹标明发作减值的;依照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值预备,运用寿命不断定的无形财物和没有到达可运用状况的无形财物;无论能否存在减值2013年均进行减值测验.   4。内部研讨开发项目研讨时刻的开销;于发作时计入当期损益.内部研讨开发项目开发时刻的开销;一同满意下列条件的;确以为无形财物:(1) 完结该无形财物以使其能够运用或出售在技能上具有可行性,(2) 具有完结该无形财物并运用或出售的意图,(3) 无形财物发作经济利益的办法;包含能够证明运用该无形财物出产的产物存在商场或无形财物本身存在市??扌巫什??谀诓渴褂玫模荒苤っ髌溆杏眯裕?4) 有满意的技能、财政资源和其他资源撑持;以完结该无形财物的开发;并有才能运用或出售该无形财物,(5) 归归于该无形财物开发时刻的开销能够牢靠地计量.   (十七) 长时刻待摊费用   长时刻待摊费用按实践发作额入账;在获益期或规则的期限内分期均匀摊销.若是长时刻待摊的费用项目不能使今后管帐时刻获益则将没有摊销的该项意图摊余价值悉数转入当期损益.   (十八) 收入   1。出售商品   出售商品收入在一同满意下列条件时予以承认:(1) 将商品一切权上的首要危险和酬劳搬运给购货方,(2) 公司不再保存一般与一切权相联系的持续管理权;也不再对已售出的商品施行有用操控,(3) 收入的金额能够牢靠地计量,(4) 关联的经济利益很可能流入,(5)关联的已发作或将发作的本钱能够牢靠地计量.   2。供给劳务   第 21 页共 38 页   供给劳务买卖的结果在财物负债表日能够牢靠估量的(一同满意收入的金额能够牢靠地计量、关联经济利益很可能流入、买卖的竣工进展能够牢靠地断定、买卖中已发作和将发作的本钱能够牢靠地计量);选用竣工百分比法承认供给劳务的收入;并按现已发作的本钱占估量总本钱的份额断定供给劳务买卖的竣工进展.供给劳务买卖的结果在财物负债表日不能够牢靠估量的;若现已发作的劳务本钱估量能够得到抵偿;按现已发作的劳务本钱金额承认供给劳务收入;并按一样金额结转劳务本钱,若现已发作的劳务本钱估量不能够得到抵偿;将现已发作的劳务本钱计入当期损益;不承认劳务收入.   3。让渡财物运用权   让渡财物运用权在一同满意关联的经济利益很可能流入、收入金额能够牢靠计量时;承认让渡财物运用权的收入.利息收入依照别人运用本公司钱银资金的时刻和实践利率核算断定,运用费收入按有关合同或协议约好的收费时刻和办法核算断定.   (十九) 政府补助   1。 政府补助包含与财物关联的政府补助和与收益关联的政府补助.   2。 政府补助为钱银性财物的;依照收到或应收的金额计量,政府补助为非钱银性财物的;依照公允价值计量;公允价值不能牢靠获得的;依照名义金额计量.   3。 与财物关联的政府补助;确以为递延收益;在关联财物运用寿命内均匀分配;计入当期损益.与收益关联的政府补助;用于抵偿今后时刻的关联费用或丢失的;确以为递延收益;在承认关联费用的时刻;计入当期损益,用于抵偿已发作的关联费用或丢失的;直接计入当期损益.   (二十) 递延所得税财物、递延所得税负债   1。依据财物、负债的账面价值与其计税根底之间的差额(未作为财物和负债承认的项目依照税法规则能够断定其计税根底的;该计税根底与其账面数之间的差额);依照预期收回该财物或清偿该负债时刻的适用税率核算承认递延所得税财物或递延所得税负债.   2。 承认递延所得税财物以很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为限.财物负债表日;有确凿依据标明将来时刻很可能获得满意的应交税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的;承认曾经管帐时刻未承认的递延所得税财物.   3。财物负债表日;对递延所得税财物的账面价值进行复核;若是将来时刻很可能无法获得满意的应交税所得额用以抵扣递延所得税财物的利益;则减记递延所得税财物的账面价值.在很可能获得满意的应交税所得额时;转回减记的金额.   第 22 页共 38 页   4。 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益;但不包含下列状况发作的所得税:(1) 公司兼并,(2) 直接在一切者权益中承认的买卖或许事项.   (二十一) 运营租借   公司为承租人时;在租借期内各个时刻依照直线法将租金计入关联财物本钱或确以为当期损益;发作的初始直接费用;直接计入当期损益.或有租金在实践发作时计入当期损益.   公司为租借人时;在租借期内各个时刻依照直线法将租金确以为当期损益;发作的初始直接费用;直接计入当期损益.或有租金在实践发作时计入当期损益.   三、税(费)项   (一) 首要税种及税率   税 种 计税 依据 税 率   增值税 出售货品或供给应税劳务 17%   经营税 应交税经营额 5%   从价计征的;按房产原值一次减除30%后   房产税 余值的1。2%计缴,从租计征的;按租金收 1。2%、12%   入的12%计缴   城市保护建造税 应缴流转税税额 7%   教诲费附加 应缴流转税税额 3%   当地教诲附加 应缴流转税税额 2%   公司所得税 应交税所得额 15%、25%   (二) 税收优惠   依据浙江省科学技能厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省当地税务局浙科发高   〔〕250 号文;本公司被断定为高新技能公司;2013年;自2013年至2013年;本期公司所得税按15%的税率计缴.   控股子公司淮南钱潮轴承有限公司依据安徽省科学技能厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省当地税务局科高〔〕19号文被断定为高新技能公司;断定2013年;自   年至2013年.公司所得税依照15%的税率计缴.   控股子公司江苏钱潮轴承有限公司依据江苏省高新技能公司断定管理工作和谐小组苏高企协〔〕1 号文被断定为高新技能公司;断定2013年;自2013年至2013年;公司所得   第 23 页共 38 页税依照15%的税率计缴.   四、公司兼并及兼并财政报表   (一) 操控的重要子公司   事务 注册 运营   子公司全称   性质 本钱 规模   1。同一操控下兼并获得   江苏钱潮轴承有限公司 工业制作业 21,057,000。00 汽车轴承制作出售   淮南钱潮轴承有限公司 工业制作业 40,000,000。00 轴承制作与出售   淮南钱潮轴承部件有限公司 工业制作业 10,000,000。00 轴承及关联配件制作出售   (续上表)   期末实践 实质上构成对子公司净 持股比 表决权   子公司全称   出资额 出资的其他项目余额 例(%) 份额(%)   1。同一操控下兼并获得   江苏钱潮轴承有限公司 26,562,623。78 100。00 100。00   淮南钱潮轴承有限公司 40,871,745。31 100。00 100。00   淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000。00 100。00 100。00   (二) 本期兼并财政报表规模未发作改变.   五、兼并财政报表项目注释   (一) 兼并财物负债表项目注释   1。 钱银资金   (1) 明细状况   项 目 期末数   库存现金 21,716。74   银行存款 171,572,293。46   其他钱银资金 9,001,731。39   合 计 180,595,741。59   (2) 典当、冻住等对运用有约束或存放在境外、或有潜在收回危险金钱的阐明   第 24 页共 38 页期末其他钱银资金均为银行承兑汇票确实保金存款.   2。 应收收据   (1) 明细状况   种 类 期末数   银行承兑汇票 51,566,749。66   合 计 51,566,749。66   (2) 应收关联方收据   关联方称号 期末数   杭州万向传动轴有限公司 700,000。00   浙江万向体系有限公司 390,000。00   万向钱潮股份有限公司 250,000。00   河南万向体系制动器有限公司 200,000。00   万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 30,000。00   小 计 1,570,000。00   3。 应收账款   (1) 账龄剖析   期末数   账 龄    账面余额 份额(%) 坏账预备 账面价值 2013年以内 113,082,304。78 99。06 5,654,115。24 107,428,189。54   2013年 744,221。64 0。65 44,653。30 699,568。34   2013年 72,210。45 0。07 36,105。23 36,105。22 2013年以上 253,687。97 0。22 253,687。97   合 计 114,152,424。84 100。00 5,988,561。74 108,163,863。10   (2) 应收关联方账款   关联方称号 期末数   万向进出口有限公司 27,926,875。54   浙江万向体系有限公司 2,499,045。48   万向钱潮股份有限公司 775,025。53   第 25 页共 38 页   万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 245,709。82   河南万向体系制动器有限公司 107,291。14   浙江万向精工有限公司 69,152。76   武汉万向体系制动器有限公司 12,155。21   浙江一般效劳商场有限公司 7,232。87   小 计 31,642,488。35   4。 预付金钱   (1) 账龄剖析   期末数   账 龄   账面余额 份额(%) 坏账预备 账面价值 2013年以内 13,139,025。64 99。36 656,951。29 12,482,074。35   2013年 84,727。52 0。64 5,083。65 79,643。87   合 计 13,223,753。16 100。00 662,034。94 12,561,718。22   (2) 预付关联方金钱   关联方称号 期末数   浙江大鼎买卖有限公司 12,919,459。82   小 计 12,919,459。82   5。 其他应收款   (1) 账龄剖析   期末数   账 龄   ☆ 账面余额 份额(%) 坏账预备 账面价值 2013年以内 93,715。42 3。90 4,685。77 89,029。65   2013年 1,142。14 0。05 68。53 1,073。61   2013年 2,300,000。00 95。68 1,150,000。00 1,150,000。00 2013年以上 8,893。72 0。37 8,893。72   合 计 2,403,751。28 100。00 1,163,648。02 1,240,103。26   (2) 无其他应收关联方金钱.   6。 存货   第 26 页共 38 页   (1) 明细状况   期末数   项 目   账面余额 贬价预备 账面价值   原材料 8,585,987。70 8,585,987。70   在产物 63,786,951。27 2,002,193。52 61,784,757。75   库存商品 70,139,412。07 4,756,893。05 65,382,519。02   托付加工物资 127,863。03 127,863。03   合 计 142,640,214。07 6,759,086。57 135,881,127。50   (2) 存货贬价预备   项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数   转 回 转 销   在产物 2,058,107。08 972,539。94 1,028,453。50 2,002,193。52   库存商品 3,780,215。53 2,560,335。49 1,583,657。97 4,756,893。05   小 计 5,838,322。61 3,532,875。43 2,612,111。47 6,759,086。57   7。 固定财物   (1) 明细状况   账面原值   项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数   房子及建筑物 166,514,655。92 382,265。00 70,646,615。49 96,250,305。43   通用设备 51,578,267。65 21,374,478。89 471,811。32 72,480,935。22   专用设备 178,961,994。32 3,119,748。09 2,182,828。88 179,898,913。53   运输东西 2,135,046。78 79,487。18 267,764。88 1,946,769。08   小 计 399,189,964。67 24,955,979。16 73,569,020。57 350,576,923。26   累计折旧   项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数   房子及建筑物 21,627,688。24 5,755,876。64 13,974,888。60 13,408,676。28   通用设备 26,827,930。65 4,839,958。64 454,878。91 31,213,010。38   专用设备 91,641,268。99 13,677,469。50 1,983,285。73 103,335,452。76   运输东西 1,284,565。54 350,533。40 241,377。19 1,393,721。75   小 计 141,381,453。42 24,623,838。18 16,654,430。43 149,350,861。17   第 27 页共 38 页   账面价值   项 目 期初数 期末数   房子及建筑物 144,886,967。68 82,841,629。15   通用设备 24,750,337。00 41,267,924。84   专用设备 87,320,725。33 76,563,460。77   运输东西 850,481。24 553,047。33   合 计 257,808,511。25 201,226,062。09   (2) 未办好产权证书的固定财物的状况阐明   到12月31 日;公司没有办好房产证书的自建房产原值为23,703,612。74元(账   面价值为22,577,691。29元).   8。 在建工程   (1) 明细状况   期末数   工程称号   账面余额 减值预备 账面价值   60万支渗碳钢轴承项目 3,187,549。30 3,187,549。30   设备装置工程 4,480,281。84 4,480,281。84   零散工程 856,000。00 856,000。00   合 计 8,523,831。14 8,523,831。14   (2) 在建工程增减变化状况   本期转入 本期其他   工程称号 期初数 本期添加 期末数   固定财物 削减   60 万支渗碳钢轴承项目 14,188,803。03 327,888。21 11,329,141。94 3,187,549。30   氮基保?气氛炉出产线 3,442,005。60 350,427。35 3,792,432。95   设备装置工程 8,237,608。86 4,786,789。28 8,544,116。30 4,480,281。84   零散工程 1,152,305。00 296,305。00 856,000。00   合 计 25,868,417。49 6,617,409。84 23,961,996。19 8,523,831。14   9。 无形财物   (1) 明细状况   账面原值   第 28 页共 38 页   项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数   土地运用权 28,861,004。73 28,861,004。73   小 计 28,861,004。73 28,861,004。73   累计摊销   项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数   土地运用权 1,556,446。 555,930。60 2,112,377。0   小 计 1,556,446。46 555,930。60 2,112,377。06   46 6   账面价值   项 目 期初数 期末数   土地运用权 27,304,558。27 26,748,627。67   合 计 27,304,558。27 26,748,627。67    (2) 未办好产权证书的无形财物的状况阐明   期末无形财物中尚有原值为2,522,452。79 元 (账面价值2,320,656。57 元)的土地运用权未办好产权证书.   10。 长时刻待摊费用   项 目 期末数   厂房改造 1,684,304。63   合 计 1,684,304。63   11。 递延所得税财物   (1) 明细状况   项 目 期末数   财物减值预备 1,912,147。24   合 计 1,912,147。24   (2) 导致暂时性差异的财物和负债项目对应的暂时性差异金额   项 目 暂时性差异金额   财物减值预备 12,747,648。31   小 计 12,747,648。31   第 29 页共 38 页   12。 短期告贷   告贷条件 期末数   信誉告贷 125,000,000。00   商业承兑汇票贴现款 30,000,000。00   合 计 155,000,000。00   13。 敷衍收据   (1) 明细状况   种 类 期末数   银行承兑汇票 31,311,721。25   合 计 31,311,721。25   (2) 敷衍关联方收据   关联方称号 期末数   浙江大鼎买卖有限公司 14,000,000。00   小 计 14,000,000。00   14。 敷衍账款敷衍关联方账款   关联方称号 期末数   万向租借有限公司 1,683,039。00   湖北钱潮精密件有限公司 394,667。13   浙江大鼎买卖有限公司 5,793。93   万向钱潮股份有限公司 6,192。00   小 计 2,089,692。06   15。 预收金钱   预收关联方金钱   关联方称号 期末数   第 30 页共 38 页   浙江大鼎买卖有限公司 23,160。14   小 计 23,160。14   16。 敷衍职工薪酬   项 目 期末数   薪酬、奖金、补助和补助 19,808,206。04   社会保险费 676,486。97   工会经费 3,305,410。61   职工教诲经费 4,366,801。24   合 计 28,156,904。86   17。 应交税费   项 目 期末数   增值税 1,564,133。36   经营税 4,040,229。06   公司所得税 6,464,911。62   个人所得税 172,870。31   城市保护建造税 415,983。79   房产税 967,626。07   土地运用税 2,308,452。93   印花税 258,488。08   教诲费附加 178,277。89   当地教诲附加 107,446。62   水利建造专项资金 143,869。08   合 计 16,622,288。81   18。 敷衍利息   项 目 期末数   分期付息到期还本的长时刻告贷利息 156,618。50   第 31 页共 38 页   一年内到期的长时刻告贷利息 26,400。00   短期告贷敷衍利息 156,047。63   合 计 339,066。13   19。 其他敷衍款   敷衍关联方金钱   关联方称号 期末数   万向集团公司 23,059。53   万向钱潮股份有限公司 541,172。93   小 计 564,232。46   2013年内到期的非活动负债   项 目 期末数   一年内到期的长时刻告贷 16,000,000。00   合 计 16,000,000。00   21。 长时刻告贷   告贷条件 期末数   信誉告贷 46,900,000。00   合 计 46,900,000。00   22。 实收本钱   (1) 明细状况   出资者称号 期初数 本期添加 本期削减 期末数   万向钱潮股份有限公司 150,000,000。00 30,000,000。00 180,000,000。00   合 计 150,000,000。00 30,000,000。00 180,000,000。00   (2) 实收本钱变化状况的阐明   依据公司股东抉择;万向钱潮股份有限公司于9月向本公司添加出资30,000,000。00   元.该增资事项业经浙江中际管帐师事务一切限公司审验;并由其出具浙中会验〔〕第248   第 32 页共 38 页号《验资陈述》.本公司已于12月2 日办好工商改变挂号.   23。 本钱公积   项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数   其他本钱公积 1,687,041。64 1,687,041。64   合 计 1,687,041。64 1,687,041。64   24。 盈利公积   (1) 明细状况   项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数   法定盈利公积 36,663,293。82 3,894,417。30 40,557,711。12   恣意盈利公积 2,665,223。04 2,665,223。04   合 计 39,328,516。86 3,894,417。30 43,222,934。16   (2) 盈利公积本期增减缘由及依据阐明   盈利公积本期添加系依据9月10 日公司二届二次董事会抉择经过的2013年度利润分配计划;按2013年度完结的净利润提取10%的法定盈利公积金3,894,417。30元.   25。 未分配利润   项 目 金 额 提取或分配份额   期初未分配利润 73,746,264。64   加:本期归归于母公司一切者的净利润 53,448,672。73   减:提取法定盈利公积 3,894,417。30 10%   分配股利 35,049,755。73   期末未分配利润 88,250,764。34    (二) 兼并利润表项目注释   1。 经营收入/经营本钱   (1) 明细状况   收入   第 33 页共 38 页   项 目 本期数   主营事务收入 720,739,321。04   其他事务收入 90,566,561。89   合 计 811,305,882。93   本钱   项 目 本期数   主营事务本钱 560,641,656。47   其他事务本钱 86,642,881。41   合 计 647,284,537。88   (2) 主营事务收入/主营事务本钱   本期数   项 目   收 入 成 本 利 润   轴承出售 720,739,321。04 560,641,656。47 160,097,664。57   小 计 720,739,321。04 560,641,656。47 160,097,664。57   2。 经营税金及附加   项 目 本期数   经营税 139,838。75   城市保护建造税 2,356,738。39   教诲费附加 930,716。79   当地教诲附加 532,570。40   合 计 3,959,864。33   3。 财物减值丢失   项 目 本期数   坏账丢失 2,837,939。39   存货贬价丢失 3,532,875。43   合 计 6,370,814。82   4。 经营外收入   第 34 页共 38 页   (1) 明细状况   项 目 本期数   固定财物处置利得 17,973,825。54   政府补助 2,424,185。45   罚没收入 320,354。06   无法付出金钱 269,439。48   其他 10,065。00   合 计 20,997,869。53   (2) 政府补助阐明   项 目 本期数 阐明   税收返还 237,638。21 房产税退税款   专项补助 1,801,579。88 各类技改项目补助款   科技奖赏 384,967。36   小 计 2,424,185。45   5。 经营外开销   项 目 本期数   罚款开销 57,582。90   水利建造专项资金 769,774。79   其他 19,277。81   合 计 846,635。50   6。 所得税费用   项 目 本期数   当期所得税费用 9,645,042。94   递延所得税费用 -2,426。27   合 计 9,642,616。67   (三) 兼并现金流量表项目注释   1。 现金流量表弥补材料   第 35 页共 38 页   弥补材料 本2013年同期数   (1) 将净利润调理为运营活动现金流量:   净利润 53,448,672。73 29,906,558。38   加:财物减值预备 6,370,814。82 4,259,023。95   固定财物折旧、油气财物折耗、出产性生物财物折旧 24,623,838。18 22,174,963。53   无形财物摊销 555,930。60 555,930。60   长时刻待摊费用摊销 187,144。96   处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物的丢失(收益   -17,973,825。54 -182,048。14   以“-”号填列)   固定财物作废丢失(收益以“-”号填列)   公允价值变化丢失(收益以“-”号填列)   财政费用(收益以“-”号填列) 9,247,569。44 6,165,053。81   出资丢失(收益以“-”号填列)   递延所得税财物削减(添加以“-”号填列) -2,426。27 -490,885。47   递延所得税负债添加(削减以“-”号填列)   存货的削减(添加以“-”号填列) 7,013,600。81 57,462,504。30   运营性应收项意图削减(添加以“-”号填列) -20,839,672。20 -33,917,314。32   运营性敷衍项意图添加(削减以“-”号填列) 27,814,229。73 -13,357,065。50   其他   运营活动发作的现金流量净额 90,445,877。26 72,576,721。14   (2) 不触及现金出入的严重出资和筹资活动:   债款转为本钱   一年内到期的可变换公司债券   融资租入固定财物   (3) 现金及现金等价物净变化状况:   现金的期末余额 117,994,010。20 20,323,813。49   减:现金的期初余额 20,323,813。49 32,209,403。50   加:现金等价物的期末余额   减:现金等价物的期初余额   第 36 页共 38 页   现金及现金等价物净添加额 97,670,196。71 -11,885,590。01   2。 现金和现金等价物   项 目 期末数 期初数   (1) 现金 117,994,010。20 20,323,813。49   其间:库存现金 21,716。74 126,400。74   可随时用于付出的银行存款 117,972,293。46 20,197,412。75   可随时用于付出的其他钱银资金   (2) 现金等价物   其间:三个月内到期的债券出资   (3) 期末现金及现金等价物余额 117,994,010。20 20,323,813。49   其间:母公司或集团内人公司运用受约束的现金和现金等价物   不归于现金及现金等价物的钱银资金状况的阐明:   期末银行存款中不能随时支取的定期存款5,360。00万元,期末其他钱银资金9,001,731。39   元为无法随时付出的银行承兑汇票确保金存款.    六、关联方联系及其买卖   (一) 关联方联系   关联方称号 与本公司的联系   万向集团公司 本公司控股股东之控股股东   万向钱潮股份有限公司 本公司控股股东   浙江万向体系有限公司 同受控股股东操控   浙江万向精工有限公司 同受控股股东操控   浙江大鼎买卖有限公司 同受控股股东操控   湖北钱潮精密件有限公司 同受控股股东操控   河南万向体系制动器有限公司 同受控股股东操控   武汉万向汽车制动器有限公司 同受控股股东操控   杭州万向传动轴有限公司 同受控股股东操控   万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 同受控股股东操控   哈尔滨万向哈飞汽车底盘体系有限公司 同受控股股东操控   第 37 页共 38 页   万向进出口有限公司 同受万向集团公司操控   万向电动汽车有限公司 同受万向集团公司操控   浙江万向太阳能有限公司 同受万向集团公司操控   浙江一般效劳商场有限公司 同受万向集团公司操控   万向租借有限公司 同受万向集团公司操控   万向财政有限公司 同受万向集团公司操控   (二) 关联方买卖状况   1。 收购货品   本期数   关联方称号   金额 定价办法   浙江大鼎买卖有限公司 89,165,705。24 市价   湖北钱潮精密件有限公司 6,454,701。87 市价   浙江万向精工有限公司 527,777。78 市价   万向钱潮股份有限公司 224,636。42 市价   浙江一般效劳商场有限公司 200,405。53 市价   万向进出口有限公司 68,045。01 市价   小 计 96,641,271。85   2。 出售货品   本期数   关联方称号   金额 定价办法   万向进出口有限公司 104,848,526。92 市价   浙江万向体系有限公司 9,060,213。97 市价   万向钱潮股份有限公司 7,486,115。60 市价   浙江一般效劳商场有限公司 6,598,140。75 市价   万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 848,562。19 市价   河南万向体系制动器有限公司 704,255。92 市价   杭州万向传动轴有限公司 110,077。87 市价   第 38 页共 38 页   浙江万向精工有限公司 51,835。90 市价   湖北钱潮精密件有限公司 41,490。35 市价   武汉万向汽车制动器有限公司 20,303。60 市价   哈尔滨万向哈飞汽车底盘体系有限公司 17,435。90 市价   小 计 129,786,958。97   3。 关联方未结算项目金额详见本财政报表关联项目注释.   4。 采办或出售除商品以外的其他财物   (1) 本期本公司、控股子公司江苏钱潮轴承有限公司及淮南钱潮轴承有限公司向浙江大鼎买卖有限公司收购出产设备别离为2,783,333。33元、606,495。73元及235,470。09元.   (2) 本期本公司向万向进出口有限公司收购设备556,978。86元.   (3) 依据公司与万向集团公司签定的《财物转让协议书》;公司将坐落萧山片区厂房转让给万向集团公司;转让财物原值70,646,615。49元(账面价值56,671,726。89元);按评价价值断定转让价钱78,577,125。00元;承认转让收益17,387,213。37元.   5。 供给或承受劳务   (1) 本期公司及控股子公司江苏钱潮轴承有限公司别离向万向钱潮股份有限公司付出技能开发费1,793,875。15元、572,332。34元.   (2) 本期本公司及控股子公司向万向集团公司付出经警效劳费351,894。00元.   6。 担保   截止212月31 日;万向集团公司为本公司在工行浙江省分行开具的1,838。00万元收据供给担保.   7。 租借   (1) 依据公司与万向电动汽车有限公司签定的《餐饮中间房子租借协议》;本公司为万向电动汽车有限公司供给职工食堂就餐及泊车等配套设备;本期本公司向万向电动汽车有限公司收取水电费535,680。75元以及就餐效劳费188,185。78元.   (2) 依据公司与万向电动汽车有限公司签定的《房子租借协议》;本公司将万向三号工业区四号主厂房租借给万向电动汽车有限公司;本期本公司向万向电动汽车有限公司累计收取租借费785,272。32元.   (3) 依据公司与浙江万向太阳能有限公司签定的《租借协议书》;本公司向浙江万向太阳能有限公司供给万向三号工业园区四号有些厂房及水电、美化、泊车等配套设备;本期合计收   第 39 页共 38 页到上述房子租金86,400。00 元;水电费556,128。21元;就餐效劳费87,443。63元.   (4) 依据公司与万向集团公司签定的《土地租借合同》;本期向万向集团公司付出土地租金1,180,800。00元.   8。 万向财政有限公司为本公司及控股子公司供给的金融效劳事务   (1)本期公司及控股子公司累计经过万向财政有限公司转账结算资金 1,095,571,662。48   元;合计获得存款利息663,944。06 元.到12月31 日公司及控股子公司存放在万向财政有限公司钱银资金余额为76,978,862。72 元;其间活期存款23,378,862。72 元;定期存款   53,600,000。00元.   (2) 本期公司及控股子公司累计向万向财政有限公司告贷135,900,000。00 元,到 1月31 日;没有偿还的告贷本金余额42,900,000。00 元.本期累计付出给万向财政有限公司利息4,689,805。50 元.   (3) 本期万向钱潮股份有限公司托付万向财政有限公司向本公司及控股子公司新增告贷   296,000,000。00元,到12月31 日;没有偿还145,000,000。00元.本期累计向万向财政有限公司结算托付告贷利息4,506,210。82 元;付出托付告贷手续费59,200。00元.   (4) 本期公司及控股子公司经过万向财政有限公司开具商业承兑汇票30,000,000。00 元;经过万向财政有限公司贴现的商业承兑汇票金额30,000,000。00元;付出贴现利息742,260。00   元.   七、其他重要事项   公司无需求阐明的严重或有事项、许诺事项及其他重要事项.   八、母公司财政报表项目注释   (一) 母公司财物负债表项目注释   1。 长时刻股权出资   (1) 明细状况   期末数   项 目 账面余额 减值预备 账面价值   对子公司出资 65,668,853。49 65,668,853。49   合 计 65,668,853。49 65,668,853。49   (2) 对子公司出资   第 40 页共 38 页   持股 表决权   被出资单位称号 期末数   份额(%) 份额(%)   江苏钱潮轴承有限公司 95。00 95。00 24,797,108。18   淮南钱潮轴承有限公司 100。00 100。00 40,871,745。31   小 计 65,668,853。49   (二) 母公司利润表项目注释   1。 出资收益   项 目 本期数   本钱法核算的长时刻股权出资收益 8,928,384。26   合 计 8,928,384。26   钱潮轴承有限公司   12月12 日
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